汉阳税务：全链条辅导提升税费申报质效

国家税务总局武汉市汉阳区税务局今年7月征期数据显示，全区税费申报质量评价异常预警触发户数4649次，仅占该局辖区管户总数的6.42%，较1月下降18.34%，较4月下降5.78%。这表明该局税费申报质量持续改善，纳税人申报合规性显著提升。

自去年10月湖北省纳入全国税务系统税费申报质量评价试点地区以来，汉阳区税务局依托“阳小税・税管家”专业化服务团队，将合规辅导嵌入申报事前、事中、事后管理全流程，逐步构建起源头预防、实时处置、闭环整改的税费申报质量提升机制。

事前预判：源头筑牢合规防线

汉阳区税务局聚焦政策更新、行业特点和企业诉求，创新推行“双向三链”工作法。对内，该局深挖申报质量评价数据，梳理高频风险点和政策适用难点；对外，分析12366热线、电子税务局征纳互动、办税服务厅线下咨询等全渠道纳税人诉求，搭建“问题研判链、根源剖析链、精准辅导链”闭环体系，从源头规避申报风险。

今年4月，该局通过诉求分析和数据比对发现，辖区内星云海数字科技股份有限公司等软件企业，频繁触发“未做即征即退备案但填报增值税即征即退”申报质量预警，相关政策咨询量也持续上升。该局组织“阳小税・税管家”专业化团队开展调研，发现软件行业增值税即征即退备案流程相对复杂，部分企业财务人员对备案流程、软硬件收入划分、减免税填报栏次等把握不准，存在备案滞后、填报不规范等问题。

针对行业共性问题，团队在今年5月申报期前，筛选10户首次申请即征即退的高新技术企业开展合规辅导，详细介绍备案流程、软硬件收入划分、退税额计算等重点内容，辅导企业人员梳理产品备案清单，规范财务核算台账，校准申报数据。经过专项辅导，相关企业5月征期未再触发同类预警。星云海数字科技股份有限公司负责人说：“税务团队帮助我们掌握了政策和流程，以后我们申报税收优惠会更加规范。”

事中把控：实时化解申报风险

为提升申报过程中的风险识别和处置效率，汉阳区税务局依托电子税务局智能自检系统，建立“智能自检+双线辅导”申报服务机制，推动系统预警与人工辅导无缝衔接。纳税人在提交申报过程中，系统可实时校验数据逻辑，筛查填报错误、勾稽关系不符、政策适用偏差等风险点，通过弹窗提示，精准锁定疑点并给出处理建议。

针对智能自检后部分纳税人仍存在政策理解不深、操作不熟等情况，该局依托征纳互动平台、12366热线提供实时辅导，并在办税服务厅设立“申报辅导专区”，安排专人协助纳税人更正错误、规范申报。

前不久，武汉瑞驰汽车销售服务有限公司财务人员在电子税务局提交企业所得税季报时，触发“营业收入与财务报表数据比对不符”预警，随即通过征纳互动平台发起咨询。税务干部核查后发现，该企业作为汽车4S店，将代办上牌、年审、场地出租等其他业务收入误计入营业外收入，未按规定并入企业所得税应税营业收入申报，导致数据比对异常，随即协助企业完成当期申报更正。

今年7月，该局累计辅导纳税人更正填报错误、政策适用偏差等各类申报问题2892户次。当月申报质量数据显示，“营业收入与财务报表比对不符”预警户数184户，较1月大征期下降了53.3%，较4月大征期下降6.6%，事中风险防控发挥了成效。

事后复盘：分类施策提升质量

汉阳区税务局依托申报质量评价系统，对全量申报数据开展复盘筛查，对逾期未申报、数据异常的企业定向推送风险提示与纠错指引，最大限度将涉税风险、信用隐患化解在萌芽状态。

此前，武汉亨盛裕丰建设工程有限公司因财务人员岗位交接疏忽，险些错过申报时限。接到税务部门的提醒后，企业及时完成申报，避免产生逾期申报记录、影响纳税缴费信用。

在此基础上，汉阳区税务局建立三级分级响应、递进辅导机制，依据申报风险等级分类施策：对首次出现填报疏漏、逾期申报等低风险事项，通过电子税务局、征纳平台推送智能提醒和自主纠错指引，落实“首违不罚”容错规定；对整改滞后、问题复发、政策适用偏差的中风险事项，通过可视化答疑等方式开展一对一辅导，并为财务基础薄弱的中小微企业定制“新手申报专属辅导包”，帮助其补齐办税能力短板；对涉税金额较大，涉及研发费用加计扣除、出口退税、资产重组等复杂业务的高风险事项，由“阳小税・税管家”专家团队上门进行专项辅导，核查账证资料、梳理涉税节点、排查风险根源，帮助企业逐项制定整改方案并跟踪落实，全方位提升辖区税费申报整体质量。