国家税务总局宜昌市税务局第二稽查局税务事项通知书

(重大税收违法失信主体告知适用)

发布时间:2022年04月29日 10:35 来源:国家税务总局宜昌市税... 字号:[ ] [ ] [ ] 打印本页
分享到:

宜税二稽通 〔2022〕1号


  纳税人名称(纳税人识别号:):宜昌德泽贸易有限公司(纳税人识别号:914205270998953175)

  事由:拟将你单位确定为重大税收违法失信主体。

  依据:根据《重大税收违法失信主体信息公布管理办法》(国家税务总局令2021年第54号)第八条等规定。

  我局拟将你(你单位)确定为重大税收违法失信主体,向社会公布失信信息(详细内容见附件),并根据国家税务总局、国家发展和改革委员会、中国人民银行等部门签署的《关于对重大税收违法案件当事人实施联合惩戒的合作备忘录(2016版)》有关规定,拟将你(你单位)失信信息推送至参与联合惩戒部门和信用中国网站公示,在土地供应、检验检疫监督管理、政府采购、银行授信、政策性资金投放等方面被有关部门参考使用,税务机关适用 D 级纳税人管理措施(由税务机关纳税信用管理部门按纳税信用制度执行)。

  你单位有陈述、申辩权利,请自收到本通知书之日起5个工作日内,到我局进行陈述、申辩,并提供相关证据材料;逾期不进行陈述、申辩或提供相关证据材料的,视同放弃权利。

  附件:拟公布的失信信息



  2022年4月29日     


附件:

拟公布的失信信息

  一、基本情况

  纳税人名称:宜昌德泽贸易有限公司

  统一社会信用代码(纳税人识别号):914205270998953175

  注册地址:秭归县九畹溪镇石柱村七组

  法定代表人:金开军,性别:男,身份证件号码为422727197302135315

  二、案件性质

  虚开增值税专用发票

  三、主要违法事实

  你单位于2017~2018年合计开具增值税专用发票111份,发票号码:00651443- 00651448(6份)、00176719- 00176742(24份)、00728884- 00728889(6份)、00728903- 00728905(3份)、00730912- 00730920(9份)、00730930- 00730933(4份)、00735339- 00735340(2份)、00735355- 00735359(5份)、00740811(1份)、00740184- 00740199(16份)、00728890- 00728902(13份)、00730921- 00730929(9份)、00735341- 00735348(8份)、00735349-00735353(5份),金额9622962.47元,税额1616394.78元,价税合计11239357.25元,定性为虚开增值税专用发票行为。

  四、相关法律依据及税务处理处罚情况

  (一)根据《国家税务总局关于走逃(失联)企业开具增值税专用发票认定处理有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第76号)第一条“根据税务登记管理有关规定,税务机关通过实地调查、电话查询、涉税事项办理核查以及其他征管手段,仍对企业和企业相关人员查无下落的,可以判定你单位为走逃(失联)企业”规定,判定宜昌德泽贸易有限公司为走逃(失联)企业。

  (二)根据《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国国务院令2010年第587号)第二十二条第二款第(一)项:“任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票”和《国家税务总局转发〈最高人民法院关于适用《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》的若干问题的解释〉的通知》(国税发〔1996〕210号)第一条第二款:“具有下列行为之一的,属于"虚开增值税专用发票":(1)没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人,为自己,让他人为自己,介绍他人开具增值税专用发票;(2)有货物购销或者提供或接受了应税劳务但为他人,为自己,让他人为自己,介绍他人开具数量或者金额不实的增值税专用发票”的规定,对你单位于2017~2018年合计开具增值税专用发票111份,发票号码:00651443- 00651448(6份)、00176719- 00176742(24份)、00728884- 00728889(6份)、00728903- 00728905(3份)、00730912- 00730920(9份)、00730930- 00730933(4份)、00735339- 00735340(2份)、00735355- 00735359(5份)、00740811(1份)、00740184- 00740199(16份)、00728890- 00728902(13份)、00730921- 00730929(9份)、00735341- 00735348(8份)、00735349-00735353(5份),金额9622962.47元,税额1616394.78元,价税合计11239357.25元,定性为虚开增值税专用发票行为。

  (三)根据《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》(公通字〔2010〕23号)第六十一条“〔虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票案(刑法第二百零五条)〕虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,虚开的税款数额在一万元以上或者致使国家税款被骗数额在五千元以上的,应予立案追诉”和《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》(国务院令第310号)第三条“行政执法机关在依法查处违法行为过程中,发现违法事实涉及的金额、违法事实的情节、违法事实造成的后果等,根据刑法关于破坏社会主义市场经济秩序罪、妨害社会管理秩序罪等罪的规定和最高人民法院、最高人民检察院关于破坏社会主义市场经济秩序罪、妨害社会管理秩序罪等罪的司法解释以及最高人民检察院、公安部关于经济犯罪案件的追诉标准等规定,涉嫌构成犯罪,依法需要追究刑事责任的,必须依照本规定向公安机关移送”规定,你单位涉嫌虚开增值税专用发票的行为达到立案追诉的标准,已涉嫌构成犯罪,移送公安机关。


扫一扫在手机上打开当前页